銀保監(jiān)發(fā)23號文治亂象：2019版“三三四十”檢查！嚴查票據(jù)套利，調(diào)逾期天數(shù)，假結構、理財整改未執(zhí)行計劃！
編輯：admin / 發(fā)布時間：2019-05-22 / 閱讀：4324
剛剛，銀保監(jiān)會發(fā)布銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕23號文《關于開展“鞏固治亂象成果促進合規(guī)建設”工作的通知》，宣布開展“鞏固治亂象成果 促進合規(guī)建設”工作。
金融監(jiān)管研究院院長 孫海波整體解讀：
此次銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕23號文全文，充分展示銀保監(jiān)會的嚴監(jiān)管和高壓態(tài)勢2019年仍然持續(xù)。本文件鞏固過去2年的整治亂象成果，因而多數(shù)內(nèi)容要求和2017年的三三四十及2018年4號文差異不大。
但可以看到，文件也突出了一些2018年下半年以來一些新的業(yè)務特點：
1、嚴查票據(jù)套利，利用票據(jù)調(diào)節(jié)存貸款指標。
2、針對“假結構性存款高息攬儲”的檢查，是首次官方文件層面的表述。2018年6月8號銀監(jiān)會發(fā)布了新版的存款偏離度要求，在列舉存款違規(guī)行為的范圍時候，曾刪除了高息攬儲，一度以為監(jiān)管對高息攬儲不再是重點。
3、強調(diào)不良逾期天數(shù)的嚴格管理。這或是為全面實施逾期90天納入不良做統(tǒng)計標準和數(shù)據(jù)質量上準備。
4、強調(diào)信貸資產(chǎn)轉入方要計提貸款減值準備，防止通過信貸資產(chǎn)轉入減少撥備計提。
5、首次在文件中提及影子銀行的概念，嚴查資金通過影子銀行渠道違規(guī)流入房地產(chǎn)市場。
6、首次提及銀行理財需要嚴格執(zhí)行整改計劃，而且關注其投資范圍是否符合國家導向。
整體來看，2019年整治工作力爭實現(xiàn)三個目標：
1、查處屢查屢犯，消化存量。
2、查處重點風險，遏制增量。
3、提升服務實體經(jīng)濟水平。
2019年整治工作主要包括四項任務：
1、夯實亂象整治工作的思想根基
2、鞏固亂象整治工作成果
3、持續(xù)推動重點領域問題整治
?。?）銀行機構從五個方面開展整治：
股權與公司治理；宏觀政策執(zhí)行；信貸管理；影子銀行和交叉金融業(yè)務風險；重點風險處置等。
（2）非銀行領域各類機構按照相關要點開展整治
4、開展強內(nèi)控促合規(guī)建設
通知要求各銀行保險機構法人應在匯總分支機構情況基礎上，分別于2019年6月30日前和12月10日前將半年、年度工作報告及附表報送監(jiān)管部門。
對于銀行和非銀的工作要點歸納如下：
本文綱要
一、開展“鞏固治亂象成果 促進合規(guī)建設”工作通知正文
二、附件1：2019年銀行機構工作要點
三、附件2：2019年非銀行領域工作要點
四、銀保監(jiān)會官方答記者問
一、開展“鞏固治亂象成果 促進合規(guī)建設”工作通知正文
中國銀保監(jiān)會
關于開展“鞏固治亂象成果 促進合規(guī)建設”工作的通知
銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕23號
各銀保監(jiān)局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲銀行，外資銀行，各金融資產(chǎn)管理公司，各保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司：
為全面貫徹黨中央、國務院關于金融工作的決策部署，打好防范化解金融風險攻堅戰(zhàn)，推動銀行業(yè)保險業(yè)實現(xiàn)高質量發(fā)展，銀保監(jiān)會決定開展銀行保險機構“鞏固治亂象成果促進合規(guī)建設”工作。現(xiàn)將有關事項通知如下：
一、總體要求
（一）指導思想。
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，落實中央經(jīng)濟工作會議和全國金融工作會議要求，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，精準有效處置重點領域風險，推動銀行保險機構厚植合規(guī)文化，堅決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。
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查處屢查屢犯違規(guī)問題，消化存量，在推動銀行保險機構合規(guī)建設方面取得新成效；查處重點風險及違規(guī)問題，遏制增量，在推動銀行業(yè)保險業(yè)生態(tài)修復方面取得新進展；推進金融供給側結構性改革，在實現(xiàn)高質量發(fā)展和提升服務實體經(jīng)濟水平、能力方面取得新突破。
（三）工作原則。
防風險與穩(wěn)增長相結合，堅持在穩(wěn)增長的基礎上防風險、治亂象，通過亂象整治推進解決金融服務實體經(jīng)濟中的痛點和難點問題，不斷完善金融服務，引導資金更好服務于國家重大戰(zhàn)略和支持民營小微企業(yè)，實現(xiàn)防風險、治亂象和穩(wěn)增長、調(diào)結構的有機統(tǒng)一。#p#分頁標題#e#
削減違規(guī)存量問題與遏制違規(guī)增量問題相結合，堅持已發(fā)現(xiàn)問題整改和新問題查處兩手抓，兩手都要硬。
強內(nèi)控與嚴監(jiān)管相結合，各銀行保險機構必須落實亂象治理與合規(guī)建設的主體責任，各級監(jiān)管機構必須牢固樹立法治意識、規(guī)矩意識，將嚴監(jiān)管長期堅持下去。
保持定力與把握力度相結合，既堅持對市場亂象的“零容忍”，又主動適應宏觀形勢變化，把握好節(jié)奏力度，嚴防處置風險的風險。
二、主要任務
（一）夯實亂象整治工作的思想根基。
以黨的政治建設為統(tǒng)領，把黨的政治建設擺在首要位置，推動黨中央各項決策部署在銀行保險機構得到有效落實。
一要提高政治站位。堅持黨中央對金融工作的集中統(tǒng)一領導，以貫徹落實習近平總書記對完善金融服務、防范金融風險的要求為首要政治責任、領導責任、工作責任。
二要堅持不懈整治亂象。必須充分認識市場亂象整治工作的長期性、復雜性和艱巨性，要增強工作責任感和使命感，持續(xù)保持對違法違規(guī)行為的高壓態(tài)勢，實現(xiàn)銀行業(yè)保險業(yè)生態(tài)的不斷凈化。
三要切實履行監(jiān)管責任。聚焦金融風險和金融亂象交織問題，以機構改革為契機，嚴查嚴處違規(guī)，懲治金融腐敗，切實解決金融領域違法違規(guī)成本過低問題，確保機構改革與整治工作“兩不誤、兩促進”。
?。ǘ╈柟虂y象整治工作成果。
在全國銀行保險機構范圍內(nèi)，開展對2018年深化整治市場亂象工作自查和監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問題整改問責情況“回頭看”。
一看問題整改。整改工具箱是否健全，是否存在簡單一刀切的問題；整改措施是否對癥恰當，是否存在上題下答、下題上答現(xiàn)象；整改措施是否執(zhí)行到位；整治之后是否存在反彈反復。
二看問責處理。是否建立起明確的問責機制、標準、程序等；是否存在問下不問上、簡單以經(jīng)濟處罰代替紀律處分情況；是否將問題情況、整改情況與人員績效考核相掛鉤；對監(jiān)管機構明確責令追究相關責任人責任的，是否嚴肅追究。
三看機制建設。是否從激勵約束機制、制度規(guī)程、業(yè)務流程、信息系統(tǒng)等方面深挖問題根源，補齊制度短板，強化信息系統(tǒng)建設，從根本上杜絕屢查屢犯、邊查邊犯問題，有效遏制違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪。
?。ㄈ┏掷m(xù)推動重點領域問題整治。
在前期亂象整治工作的基礎上，繼續(xù)對重點領域重點風險開展深入整治，嚴查政策執(zhí)行，嚴查風險隱患，嚴查違法違規(guī)行為。銀行機構從股權與公司治理、宏觀政策執(zhí)行、信貸管理、影子銀行和交叉金融業(yè)務風險、重點風險處置等五個方面開展整治工作，非銀行領域各類機構按照相關要點開展整治工作（以下簡稱工作要點，具體見附件1、附件2）。
?。ㄋ模╅_展強內(nèi)控促合規(guī)建設。
通過增強內(nèi)部控制的充分性和有效性，提升銀行保險機構內(nèi)控合規(guī)水平。
一是強化“兩會一層”等治理主體履職盡責。董事會要承擔起內(nèi)控管理的最終責任，監(jiān)事會要承擔起對董事會、高級管理層內(nèi)控管理職責履職情況的監(jiān)督責任，高級管理層要負責制定覆蓋整個業(yè)務流程的內(nèi)控體系。
二是強化內(nèi)部控制架構建設。銀行保險機構要建立科學明晰的業(yè)務授權體系，明確各級機構、部門、崗位、人員的職責和權限，切實提升三道防線的獨立性、權威性和有效性。
三是強化內(nèi)部控制制度流程建設。銀行保險機構要對各項業(yè)務活動制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)務制度和管理制度，嚴格執(zhí)行會計準則與制度，確保信息系統(tǒng)的有效性。
四是強化內(nèi)部控制的動態(tài)完善機制。銀行保險機構要建立健全對內(nèi)控充分性和有效性的評價體系、問題整改機制和管理責任制。
五是強化合規(guī)文化培育。引導員工樹立合規(guī)意識，推行誠信與正直的職業(yè)操守，將合規(guī)文化作為企業(yè)文化建設的重要內(nèi)容。
三、組織實施
?。ㄒ唬┣袑嵆袚黧w責任。
各銀行保險機構要切實承擔起整治亂象和合規(guī)建設的主體責任，分級管理實行一把手負責制，確保責任到位、措施到位、落實到位。
要指定牽頭部門對2018年整治發(fā)現(xiàn)問題建立整改臺賬，嚴肅處理問責。對發(fā)生重大案件的、被監(jiān)管處罰的、同質同類問題屢查屢犯以及苗頭性趨勢性等問題，要從制度流程、內(nèi)控機制等方面進行整改，要根據(jù)違規(guī)業(yè)務發(fā)起、審批、風控、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)的責任，對責任人員按照法律法規(guī)、黨規(guī)黨紀和內(nèi)部規(guī)定追究責任。
要對照工作要點，組織開展自查，堅持即查即糾、立查立改，對短期內(nèi)確實難以整改到位的，要明確責任人和完成時限，按期完成整改。#p#分頁標題#e#
要堅持業(yè)務發(fā)展與風險防控并重，對識別出的內(nèi)部控制缺陷及時采取措施，要將依法合規(guī)的經(jīng)營理念有效傳導至各業(yè)務條線和各分支機構。
?。ǘ┞鋵崒俚乇O(jiān)管責任。
各銀保監(jiān)局要嚴格落實一把手負責制，專題研究部署，細化工作方案，扎實有序推進。
要督促指導轄內(nèi)機構開展自查，組織實施監(jiān)管檢查，對機構整治工作進行監(jiān)管評估，推動轄內(nèi)機構強化內(nèi)控合規(guī)建設。對整改問責工作推進不力的，要責令限期完成；對整改過程中存在弄虛作假、工作嚴重不到位的，要嚴肅查處；對主動暴露問題、整改效果較好且未導致嚴重后果的，可以依法從輕、減輕或免予處罰。
要對照工作要點，對人為拉長融資鏈條、推高融資成本等違法違規(guī)行為加大查處力度，對頂風而上、嚴重擾亂市場秩序、干擾貨幣信貸政策傳導、扭曲市場行為的投機性業(yè)務予以堅決打擊。
?。ㄈ┘訌姉l線管理和功能監(jiān)管。
銀行機構檢查局、非銀行機構檢查局分別負責統(tǒng)籌推進銀行和非銀行領域的整治工作，組織實施監(jiān)管檢查、開展督查督導，并分別牽頭開展報告匯總等相關工作。
各機構監(jiān)管部門負責組織推動、督促指導本條線的亂象整治工作。
各規(guī)制監(jiān)管和功能監(jiān)管部門按照各自職責完善公司治理、資產(chǎn)風險分類、內(nèi)部控制、合規(guī)管理等監(jiān)管制度。
?。ㄋ模┳龊眯畔⒐蚕砗蜏贤▍f(xié)調(diào)。
對各級監(jiān)管機構和各銀行保險機構的良好做法及典型經(jīng)驗，要加強信息共享；機構監(jiān)管部和功能監(jiān)管部要及時溝通交流相關整治工作進展及成效。密切跟蹤關注市場變化和輿論情況，充分利用新聞載體進行宣傳和輿論引導，為銀行業(yè)保險業(yè)改革發(fā)展工作營造良好氛圍。
?。ㄎ澹﹪烂C監(jiān)督執(zhí)紀和問責處理。
深入整治金融亂象背后的利益勾結和關系紐帶問題，對銀行保險機構違法違規(guī)人員要加大問責力度，對亂象整治工作中不作為不擔當、不重視不深入，造成不良影響或嚴重后果的，依照有關規(guī)定進行嚴肅追責，做到“管住人、看住錢、扎牢制度防火墻”。
四、報告報送
（一）報告路徑及時間要求
各銀行保險機構法人應在匯總分支機構情況基礎上，分別于2019年6月30日前和12月10日前將半年、年度工作報告及附表報送監(jiān)管部門。
其中，銀保監(jiān)會直接監(jiān)管的銀行保險機構報送至對口的機構監(jiān)管部門，同時各自分別抄送銀行機構檢查局、非銀行機構檢查局；各銀保監(jiān)局監(jiān)管的法人機構和銀保監(jiān)會直接監(jiān)管機構的分支機構報送至屬地銀保監(jiān)局。
各銀保監(jiān)局應匯總轄內(nèi)機構情況和監(jiān)管工作情況，分別于2019年7月10日和12月20日前將半年、年度工作報告，含附表及1—2個典型案例，報送至銀行機構檢查局和非銀行機構檢查局。
各銀保監(jiān)局要按機構類別及時匯總相關報告及附表報送至對口的機構監(jiān)管部門。
各機構監(jiān)管部應匯總本條線情況形成半年度、年度工作報告，并及時將相關報告報送分管會領導，同時抄送銀行機構檢查局、非銀行機構檢查局及相關功能監(jiān)管部。
（二）報告內(nèi)容要求
報告應重點突出、內(nèi)容詳實，包括但不限于：組織實施情況；對2018年整治工作發(fā)現(xiàn)問題的整改問責情況；2019年整治工作中發(fā)現(xiàn)的主要問題和風險隱患，采取的工作措施及成效，完善制度機制情況；強內(nèi)控促合規(guī)建設情況以及采取的工作措施和成效；下一步工作計劃和意見建議等。
整治工作期間發(fā)現(xiàn)的重大風險和重大問題，各銀行保險機構和各級監(jiān)管機構要及時報告。
附件：
1.2019年銀行機構“鞏固治亂象成果促進合規(guī)建設”工作要點
2.2019年非銀行領域“鞏固治亂象成果促進合規(guī)建設”工作要點
2019年5月8日
?。ù思l(fā)至銀保監(jiān)分局及轄內(nèi)法人機構）
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二、附件1：2019年銀行機構工作要點
附件1
2019年銀行機構“鞏固治亂象成果促進合規(guī)建設”工作要點
一、股權與公司治理
1．股東和股權管理。
股東資質不符合監(jiān)管要求；以非自有資金入股；存在股權代持、超比例或超家數(shù)持有銀行股權等情形；對主要股東的穿透管理不符合監(jiān)管要求；公司章程未按照監(jiān)管要求載明股東權利義務；股權登記、質押、關聯(lián)交易等股權事務管理不符合監(jiān)管要求；對濫用權利的股東未按照章程及相關要求采取限制措施。#p#分頁標題#e#
2．“兩會一層”履職和考評機制。
未把黨的領導融入公司治理各環(huán)節(jié)，未把企業(yè)黨組織內(nèi)嵌到公司治理結構之中；黨組織和其他治理主體權責邊界不明確；董事和高管人員存在未經(jīng)核準履職的情況；董事會、監(jiān)事會、高級管理層及其專門委員會未依法依規(guī)充分履職，存在一把手“一言堂”情形；獨立董事履職不充分；未按監(jiān)管規(guī)定修改并完善績效考核辦法。
3．關聯(lián)交易和并表管理。
未按照穿透原則盡職認定關聯(lián)方；存在利用關聯(lián)交易或內(nèi)部交易向股東和其他關系人進行利益輸送的現(xiàn)象；銀行集團并表管理不符合監(jiān)管要求，集團成員間未做到內(nèi)部風險隔離；重大投資未經(jīng)董事會或股東大會決議，違規(guī)投資設立、參股、收購境內(nèi)外機構。
二、宏觀政策執(zhí)行
4．民營及小微企業(yè)服務政策。
未合理設置民營和小微企業(yè)不良貸款容忍度，未落實盡職免責和容錯糾錯機制；貸款審批中對民營企業(yè)設置歧視性要求，貸款利率和貸款條件在同等條件下與國有企業(yè)不一致；不合理收費或附加不合理貸款條件提高民營和小微企業(yè)融資成本；人為調(diào)整企業(yè)標準形態(tài)，規(guī)避小微企業(yè)貸款考核指標等。
5．房地產(chǎn)行業(yè)政策。
表內(nèi)外資金直接或變相用于土地出讓金融資；未嚴格審查房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資質，違規(guī)向“四證”不全的房地產(chǎn)開發(fā)項目提供融資；個人綜合消費貸款、經(jīng)營性貸款、信用卡透支等資金挪用于購房；資金通過影子銀行渠道違規(guī)流入房地產(chǎn)市場；并購貸款、經(jīng)營性物業(yè)貸款等貸款管理不審慎，資金被挪用于房地產(chǎn)開發(fā)。
6．金融扶貧政策。
未嚴格落實扶貧攻堅任務，片面追求貸款投放額度；扶貧貸款服務對象不夠精準、發(fā)放扶貧貸款增加附加條件；存在“見戶即貸”“戶貸企用”“重放貸、輕管理”等問題；精準扶貧政策執(zhí)行存在偏差，違規(guī)上浮扶貧貸款利率，扶貧信貸資金被挪用等。
7．其他重點領域宏觀調(diào)控政策。
表內(nèi)外資金直接或間接投向“兩高一剩”領域，特別是失去清償能力的“僵尸企業(yè)”；違規(guī)為環(huán)保排放不達標、嚴重污染環(huán)境且整改無望的企業(yè)提供融資；違規(guī)為固定資產(chǎn)投資項目提供資本金融資；違規(guī)融資放大地方政府隱性債務；違規(guī)向列入重點關注企業(yè)名單或資產(chǎn)負債率超出重點監(jiān)管線的國有企業(yè)新增融資。
三、信貸管理
8．授信管理。
貸款“三查”不盡職，接受重復抵質押、虛假抵質押；貸款資金長期滯留賬戶；集團客戶統(tǒng)一授信管理和聯(lián)合授信管理不力，大額風險暴露指標突破監(jiān)管要求；向從事轉貸或投資套利活動為主業(yè)的客戶提供融資；票據(jù)業(yè)務貿(mào)易背景盡職調(diào)查不到位，保證金來源不實；利用票據(jù)業(yè)務調(diào)節(jié)存貸款規(guī)模及資本占用等監(jiān)管指標；以利率倒掛等形式辦理貼現(xiàn)業(yè)務，開展資金套利。
9．不良資產(chǎn)管理。
違規(guī)通過以貸還貸、以貸收息、貸款重組等方式延緩風險暴露，掩蓋不良貸款；人為操縱風險分類結果，隱匿資產(chǎn)質量；人為調(diào)整貸款逾期天數(shù)，規(guī)避逾期貸款入賬要求；直接或借道各類資管計劃實現(xiàn)不良資產(chǎn)非潔凈出表。
10．信貸資產(chǎn)轉讓。
開展信貸資產(chǎn)轉讓、信貸資產(chǎn)收益權轉讓、以信貸資產(chǎn)為基礎資產(chǎn)的信托受益權轉讓業(yè)務，存在資產(chǎn)不真實、不潔凈轉讓，轉出方安排顯性或隱性回購，轉入方未準確計算風險資產(chǎn)并計提必要的風險撥備，風險承擔落空等。
四、影子銀行和交叉金融業(yè)務風險
11．理財業(yè)務。
發(fā)行的新產(chǎn)品存在風險隔離不到位、池化運作、相互調(diào)節(jié)收益、剛性兌付、投向限制性領域、違背投資者適當性原則或違規(guī)銷售等問題；過渡期內(nèi)，未制定理財業(yè)務整改計劃，未嚴格執(zhí)行整改計劃，老產(chǎn)品投資新資產(chǎn)未能優(yōu)先滿足國家重點領域和重大工程建設續(xù)建項目以及小微企業(yè)融資需求，老產(chǎn)品發(fā)行規(guī)模違規(guī)突破存量產(chǎn)品的整體規(guī)模；結構性存款不真實，通過設置“假結構”變相高息攬儲。
12．同業(yè)業(yè)務。
同業(yè)資金經(jīng)過多層嵌套違規(guī)投向限制性領域；同業(yè)業(yè)務違規(guī)接受或提供第三方擔保、兜底承諾；同業(yè)代持、互持或充當資金通道導致資金空轉；通過同業(yè)投資或吸收保險資管計劃等虛增一般存款；通過同業(yè)繞道虛增資產(chǎn)負債規(guī)模、隱匿業(yè)務風險。
13．.表外與合作業(yè)務。
表內(nèi)外風險交叉?zhèn)魅荆韮?nèi)外資金相互承接出現(xiàn)風險的業(yè)務；委托貸款資金來源、用途不合規(guī)，風險隔離不到位；代銷業(yè)務違規(guī)銷售或實質承擔信用風險；與非持牌機構業(yè)務合作不規(guī)范；網(wǎng)絡借貸資金存管相關業(yè)務不規(guī)范；違規(guī)為無放貸業(yè)務資質的機構提供資金發(fā)放貸款。#p#分頁標題#e#
五、重點風險處置
14．高風險機構處置。
未將不良貸款處置和資本補充作為工作重點，未采取有效措施逐步緩釋風險、提升各項監(jiān)管指標；未按照監(jiān)管要求，制定并落實資本補充計劃和達標規(guī)劃；未建立不良貸款處置規(guī)劃，制定專門處置方案，落實不良貸款處置責任人和具體措施；風險處置工作未做到依法合規(guī)、真實有效。
15．異地非持牌機構管理。
未按要求制定異地非持牌機構清理規(guī)范方案、清理不徹底；對符合持牌要求的經(jīng)營性機構或新設異地持牌機構未按規(guī)定申領牌照；對不符合持牌要求的經(jīng)營性機構未壓縮業(yè)務存量并按期并入當?shù)胤种C構或撤銷；新設異地非經(jīng)營性機構未嚴格履行報告義務；存在違規(guī)新設異地非持牌機構。
16．案件查處和行業(yè)廉潔。
同質同類案件反復發(fā)生；內(nèi)部問責處理寬松軟，與案件危害程度不匹配；行政處罰力度有待進一步加強；銀行員工內(nèi)外勾結套取銀行或客戶資金；參與民間借貸、非法集資、充當資金掮客、與客戶不當資金往來等；利用機構名義、印章、場所等，為非法金融活動提供資金、服務等；利用職務便利索取、收受賄賂。
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三、附件2：2019年非銀行領域工作要點
附件2
2019年非銀行領域“鞏固治亂象成果促進合規(guī)建設”工作要點
一、保險領域
（一）公司治理
股東虛假出資，入股資金來源不合法；股權關系不透明、不清晰；公司章程約定不完善；董監(jiān)高履職前未取得任職資格，兼任不相容職務，關鍵崗位長期空缺；“三會一層”履職不到位；未按規(guī)定進行內(nèi)部審計；內(nèi)控機制不健全，合規(guī)內(nèi)審部門資源配置和獨立性不足；激勵約束機制不完善，考核評價體系中風險與合規(guī)指標占比過低；責任追究機制不完善；關聯(lián)交易管理制度不健全，未嚴格落實關聯(lián)交易管理制度；違規(guī)進行關聯(lián)交易等。
（二）資金運用
資金運用制度機制和投資能力要求未持續(xù)滿足監(jiān)管規(guī)定；從事“假委托”；違規(guī)嵌套、開展通道業(yè)務；未按規(guī)定范圍投資，違規(guī)投向國家及監(jiān)管禁止的行業(yè)或產(chǎn)業(yè)，違規(guī)向地方政府提供融資或通過融資平臺違規(guī)新增地方政府債務；投資比例管理和集中度風險管理違規(guī)；未按規(guī)定進行資金運用內(nèi)部控制專項外部審計等。
?。ㄈ┊a(chǎn)品開發(fā)
產(chǎn)品開發(fā)設計偏離保險保障本源，違反法律法規(guī)和監(jiān)管制度，違背保險基本原理；條款費率內(nèi)容不合規(guī)，未按規(guī)定報送條款費率；責任準備金評估方法、精算假設不真實、不合理，萬能賬戶及結算利率不符合精算規(guī)定，分紅賬戶及紅利分配不符合精算規(guī)定等。
?。ㄋ模╀N售理賠
在銷售過程中存在欺騙、隱瞞、誤導等問題，進行不實、不當宣傳推介，未嚴格落實保險銷售行為可回溯制度；違規(guī)銷售未經(jīng)監(jiān)管部門批準的金融產(chǎn)品；給予或承諾給予投保人、被保險人、受益人保險合同約定之外的利益；違規(guī)向商業(yè)銀行網(wǎng)點派駐銷售人員從事產(chǎn)品宣傳推介、銷售活動；拒不依法履行保險合同約定的賠償或者給付保險金義務，惡意拖賠惜賠等。
?。ㄎ澹I(yè)務財務數(shù)據(jù)
償付能力數(shù)據(jù)不真實，償付能力信息披露不真實、不完整；財務業(yè)務數(shù)據(jù)不真實，費用延遲入賬，非正常調(diào)節(jié)未決賠款準備金和未到期責任準備金；客戶信息不真實、不完整；承保理賠檔案資料不真實、不完整；虛假承保、虛假理賠；編制和提供虛假的報告、報表、文件和資料；通過虛構中介業(yè)務、虛列人員、虛列費用等方式套取資金向相關機構、人員暗中支付利益等。
二、信托領域
?。ㄒ唬┖暧^調(diào)控政策執(zhí)行
向“四證”不全、開發(fā)商或其控股股東資質不達標、資本金未足額到位的房地產(chǎn)開發(fā)項目直接提供融資，或通過股權投資+股東借款、股權投資+債權認購劣后、應收賬款、特定資產(chǎn)收益權等方式變相提供融資；直接或變相為房地產(chǎn)企業(yè)繳交土地出讓價款提供融資，直接或變相為房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)放流動資金貸款；違法違規(guī)向地方政府提供融資；違規(guī)要求或接受地方政府及其所屬部門提供各種形式的擔保；違規(guī)將表內(nèi)外資金直接或間接投向“兩高一剩”等限制或禁止領域等。
?。ǘ┕局卫?/div>
股權關系不透明、不清晰，股東行為不合規(guī)、不審慎甚至損害機構利益，通過關聯(lián)交易向股東或實際控制人進行不當利益輸送；董事會及下設專業(yè)委員會履職有效性不足，監(jiān)事會監(jiān)督作用未充分發(fā)揮；激勵約束機制不完善，考核評價體系中風險與合規(guī)指標占比過低，薪酬延期支付和追索扣回機制不健全；董事、高級管理人員履職前未取得任職資格等。#p#分頁標題#e#
?。ㄈ┵Y產(chǎn)質量
信托風險資產(chǎn)和固有資產(chǎn)質量分類不準確，未按規(guī)定有效識別并及時上報風險項目，存在故意隱匿風險的情況；未按規(guī)定足額計提資產(chǎn)減值準備或預計負債等。
?。ㄋ模┓菢速Y金池業(yè)務
新增非標資金池業(yè)務，或通過分期發(fā)行、開放式、多層嵌套等方式變相新增非標資金池業(yè)務；非標資金池業(yè)務期限錯配嚴重、流動性風險突出；未對資金來源、底層資產(chǎn)、實際資金用途和實際風險承擔情況開展有效穿透管理等。
?。ㄎ澹┩瑯I(yè)業(yè)務
違規(guī)開展銀信、保信合作業(yè)務，向銀行、保險資金違規(guī)提供通道服務；與銀行、保險公司違規(guī)簽訂抽屜協(xié)議、陰陽合同；協(xié)助保險資金變相投資事務管理類信托或單一信托；未按“穿透”原則向上識別信托產(chǎn)品最終投資者，向下識別產(chǎn)品底層資產(chǎn)等。
?。┙?jīng)營管理
違背“雙錄”要求；違規(guī)由第三方非金融機構推介信托產(chǎn)品等。
三、其他非銀領域
?。ㄒ唬┙鹑谫Y產(chǎn)管理公司
1．宏觀調(diào)控政策執(zhí)行。
未執(zhí)行關于房地產(chǎn)業(yè)務的各項政策和監(jiān)管要求；違法違規(guī)向地方政府提供融資或通過融資平臺違規(guī)新增地方政府債務等。
2．公司治理。
董事會及專業(yè)委員會履職有效性不足，監(jiān)事會監(jiān)督作用未充分發(fā)揮；激勵約束機制不完善，考核評價體系中風險與合規(guī)指標占比過低，薪酬延期支付和追索扣回機制不健全；高級管理人員履職前未取得任職資格；公司制度與監(jiān)管規(guī)定沖突；前中后臺崗位未實現(xiàn)分離與制衡，合規(guī)內(nèi)審部門資源配置和獨立性不足；并表管理不到位，風險隔離缺失；未按規(guī)定清理非金子公司；通過設立特殊目的實體進入禁止性領域；通過內(nèi)部交易掩蓋內(nèi)生不良，內(nèi)部交易和關聯(lián)交易認定和管理不審慎，關聯(lián)交易審批程序不合規(guī)，通過關聯(lián)交易輸送利益、掩蓋風險等。
3．資產(chǎn)質量。
未按規(guī)定做實資產(chǎn)質量，風險分類不準確，通過調(diào)整會計科目規(guī)避資產(chǎn)分類，未按規(guī)定計提撥備等。
4．不良資產(chǎn)收購業(yè)務。
為銀行業(yè)金融機構規(guī)避資產(chǎn)質量監(jiān)管提供通道；以收購金融或非金融不良資產(chǎn)名義變相提供融資；批量收購個人貸款；收購非不良資產(chǎn)；非金收購標的不真實；“三查”不完善；不良資產(chǎn)處置不規(guī)范等。
5．固定收益類業(yè)務。
違規(guī)新增辦理類信貸等固定收益類業(yè)務，包括但不限于收購各類收（受）益權，通過有限合伙基金、信托計劃、資管計劃等開展固定收益類業(yè)務等，與不良資產(chǎn)經(jīng)營相關的有限合伙基金與信托計劃除外。
6．同業(yè)業(yè)務。
存放同業(yè)、同業(yè)借款、買入返售業(yè)務、同業(yè)投資等同業(yè)業(yè)務內(nèi)控制度和流程不完善；通過不當交易轉移、掩蓋風險或延后風險暴露或造成損失等。
?。ǘ┙鹑谧赓U公司
1．宏觀調(diào)控政策執(zhí)行。
違規(guī)開展房地產(chǎn)業(yè)務；違規(guī)向地方政府及融資平臺提供融資等。
2．公司治理。
股東濫用權利，損害公司利益；股東違規(guī)質押本公司股權或設立信托；董事會及專業(yè)委員會履職有效性不足，監(jiān)事會監(jiān)督作用未充分發(fā)揮，關鍵崗位長期空缺、兼任不相容職務；薪酬管理制度不完善或執(zhí)行不力；關聯(lián)方識別不到位，違規(guī)通過關聯(lián)交易輸送利益等。
3．資產(chǎn)質量。
未按規(guī)定做實資產(chǎn)質量，未按規(guī)定計提撥備等。
4．業(yè)務經(jīng)營。
違規(guī)以公益性資產(chǎn)、在建工程、未取得所有權或所有權存在瑕疵的財產(chǎn)作為租賃物；違規(guī)開展固定收益類證券投資以外的投資業(yè)務，如購買信托計劃、資管計劃；未做到潔凈轉讓或受讓租賃資產(chǎn)，違規(guī)以帶回購條款的租賃資產(chǎn)轉讓方式向同業(yè)融資，違規(guī)通過各類通道（包括券商、信托、資產(chǎn)公司、租賃公司等）實現(xiàn)不良資產(chǎn)非潔凈出表或虛假出表，人為調(diào)節(jié)監(jiān)管指標；專業(yè)子公司、項目公司未在公司授權范圍內(nèi)開展業(yè)務；租賃物屬于國家法律法規(guī)規(guī)定的所有權轉移必須到登記部門進行登記的，未辦理相關轉移手續(xù)等。
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1．公司治理。
股東濫用權利，損害公司利益；董事會及專業(yè)委員會履職有效性不足，監(jiān)事會監(jiān)督作用未充分發(fā)揮；關鍵崗位長期空缺、兼任不相容職務；薪酬管理制度不完善或執(zhí)行不力等。
2．資產(chǎn)質量。
未按規(guī)定做實資產(chǎn)質量，未按規(guī)定計提撥備等。
3．業(yè)務經(jīng)營。
為成員單位開具無真實貿(mào)易背景的承兌匯票；違規(guī)通過票據(jù)業(yè)務為集團套取資金；違規(guī)開展投資業(yè)務，投向不符合監(jiān)管政策和導向，通過投資變相向集團外客戶發(fā)放貸款和進行非金融企業(yè)股權投資；向集團內(nèi)小貸公司、融資擔保公司、保理公司、融資租賃公司等機構進行融資；利用提高承兌保證金，規(guī)避擔保比例限制等。
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1．公司治理。
股東濫用權利，損害公司利益；董事會及專業(yè)委員會履職有效性不足，監(jiān)事會監(jiān)督作用未充分發(fā)揮，關鍵崗位長期空缺、兼任不相容職務；薪酬管理制度不完善或執(zhí)行不力；違規(guī)通過關聯(lián)交易輸送利益等。
2．資產(chǎn)質量。
未按規(guī)定做實資產(chǎn)質量，未按規(guī)定計提撥備等。
3．業(yè)務經(jīng)營。
未落實貸款“三查”制度；違規(guī)收費，不當催收，泄露消費者個人信息；經(jīng)銷商貸后管理不足等。
?。ㄎ澹┫M金融公司
1．公司治理。
股東濫用權利，損害公司利益；董事會及專業(yè)委員會履職有效性不足，監(jiān)事會監(jiān)督作用未充分發(fā)揮；關鍵崗位長期空缺、兼任不相容職務；薪酬管理制度不完善或執(zhí)行不力；違規(guī)通過關聯(lián)交易輸送利益等。
2．資產(chǎn)質量。
未按規(guī)定做實資產(chǎn)質量，未按規(guī)定計提撥備等。
3．業(yè)務經(jīng)營。
未落實貸款“三查”制度；違規(guī)外包，與助貸機構違規(guī)合作；未按規(guī)定發(fā)放消費貸款；違規(guī)從借貸本金中先行扣除利息、管理費、保證金，轉嫁成本，對未提供實質性服務項目收費或相對于服務內(nèi)容而言收費明顯不合理；不當催收等。
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四、銀保監(jiān)會官方答記者問
中國銀保監(jiān)會有關部門負責人就《關于開展“鞏固治亂象成果 促進合規(guī)建設”工作的通知》答記者問
一、請介紹《通知》的制定背景？
答：
2017、2018年，銀保監(jiān)會堅決貫徹落實黨中央、國務院關于防范化解金融風險攻堅戰(zhàn)的決策部署，連續(xù)兩年開展整治銀行業(yè)保險業(yè)市場亂象工作，堅定維護市場紀律，堅決遏制銀行保險機構野蠻擴張行為，大力糾正資金脫實向虛問題，推動銀行保險機構回歸本源、專注主業(yè)，提升服務實體經(jīng)濟質效，取得了階段性成效。
但應看到，銀行業(yè)保險業(yè)市場亂象成因復雜，整治工作具有長期性、復雜性和艱巨性，不可能一蹴而就。
特別是當前國際國內(nèi)形勢復雜嚴峻，銀行業(yè)保險業(yè)仍然處于風險易發(fā)多發(fā)期，一些重點領域重點機構的風險及頑疾仍然存在，如，傳統(tǒng)存貸款和票據(jù)業(yè)務違規(guī)行為屢查屢犯、資金投向違反宏觀政策、同業(yè)領域監(jiān)管套利手法翻新、違規(guī)掩蓋或處置不良資產(chǎn)、保險銷售誤導和理賠難、中小銀行保險機構公司治理薄弱等問題還較為突出，案件和操作風險防控壓力仍然不容小視。
為全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，落實中央經(jīng)濟工作會議和全國金融工作會議要求，鞏固前期整治工作成果，防止亂象反彈回潮，推動銀行業(yè)保險業(yè)實現(xiàn)高質量發(fā)展，銀保監(jiān)會決定開展“鞏固治亂象成果 促進合規(guī)建設”工作，堅持不懈治理市場亂象，為此印發(fā)了《通知》。
二、《通知》對開展“鞏固治亂象成果 促進合規(guī)建設”工作設定了哪些目標？需要堅持哪些原則？
答：
2019年整治工作力爭實現(xiàn)三個目標：
一是查處屢查屢犯，消化存量，在推動銀行保險機構合規(guī)建設方面取得新成效；
二是查處重點風險，遏制增量，在推動銀行業(yè)保險業(yè)生態(tài)修復方面取得新進展；
三是推進金融供給側結構性改革，在實現(xiàn)高質量發(fā)展和提升服務實體經(jīng)濟水平、能力方面取得新突破。
2019年整治工作要堅持四個原則：
一是防風險與穩(wěn)增長相結合，堅持在穩(wěn)增長的基礎上防風險、治亂象，通過亂象整治解決和回應金融服務實體經(jīng)濟中的痛點和難點，不斷完善金融服務，引導資金更好服務于國家重大戰(zhàn)略和支持民營企業(yè)及小微企業(yè)，實現(xiàn)防風險、治亂象和穩(wěn)增長、調(diào)結構的有機統(tǒng)一。
二是削減違規(guī)存量問題與遏制違規(guī)增量問題相結合，堅持已發(fā)現(xiàn)問題整改和新問題查處兩手抓，兩手都要硬。
三是強內(nèi)控與嚴監(jiān)管相結合，壓實銀行保險機構亂象治理與合規(guī)建設的主體責任，強化各級監(jiān)管機構的法治意識、規(guī)矩意識，將嚴監(jiān)管長期堅持下去。#p#分頁標題#e#
四是保持定力與把握力度相結合，既堅持對市場亂象的“零容忍”，又主動適應宏觀形勢變化，把握好節(jié)奏力度，嚴防處置風險的風險。
三、《通知》對“鞏固治亂象成果 促進合規(guī)建設”工作規(guī)定了哪些主要任務？
答：2019年整治工作主要包括四項任務：
一是夯實亂象整治工作的思想根基。
以黨的政治建設為統(tǒng)領，以貫徹落實習近平總書記對完善金融服務、防范金融風險的要求為首要政治責任、領導責任、工作責任，堅持不懈推進亂象整治，確保金融監(jiān)管機構改革與市場亂象整治工作“兩不誤、兩促進”。
二是鞏固亂象整治工作成果。
對2018年深化整治市場工作自查和監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問題整改問責情況進行“回頭看”。
一看問題整改，重點關注整改措施是否對癥恰當、是否存在簡單一刀切等問題；
二看問責處理，重點關注是否存在問下不問上、簡單以經(jīng)濟處罰代替紀律處分等情形；
三看機制建設，重點關注是否從激勵約束機制、制度規(guī)程等方面深挖問題根源，從根本上杜絕屢查屢犯、邊查邊犯的問題。
三是持續(xù)推動重點領域問題整治。
銀行機構從股權與公司治理、宏觀政策執(zhí)行、信貸管理、影子銀行和交叉金融業(yè)務風險、重點風險處置等五個方面開展整治；非銀行領域各類機構按照相關要點開展整治。通過整治，嚴查政策執(zhí)行，嚴查新規(guī)落實，突出風險和問題導向，突出處罰和問責，下大力氣解決違規(guī)成本過低的問題。
四是開展強內(nèi)控促合規(guī)建設。
按照“強內(nèi)控、強合規(guī)”的工作思路，督促銀行保險機構通過增強內(nèi)部控制的充分性和有效性，提升合規(guī)水平和全面風險管理能力。強調(diào)“兩會一層”等治理主體履職盡責，提升三道防線的獨立性、權威性和有效性，強化內(nèi)部控制制度建設、流程建設和動態(tài)完善機制，著力培育合規(guī)文化。
四、《通知》就組織實施“鞏固治亂象成果 促進合規(guī)建設”工作提出了哪些要求？
答：
各銀行保險機構要承擔起整治亂象和合規(guī)建設的主體責任，分級管理實行一把手負責制。
要對2018年整治工作中發(fā)現(xiàn)的問題建立整改臺賬，對發(fā)生重大案件的、被監(jiān)管處罰的、同質同類問題屢查屢犯等問題要從制度流程、內(nèi)控機制等方面進行整改，對違規(guī)業(yè)務各環(huán)節(jié)相關責任人要按照法律法規(guī)、黨規(guī)黨紀和內(nèi)部規(guī)定追究責任。
要對照2019年工作要點組織開展自查，堅持即查即糾、立查立改。要堅持業(yè)務發(fā)展與風險防控并重，對識別出的內(nèi)部控制缺陷要及時采取措施，要將依法合規(guī)的經(jīng)營理念有效傳導至各業(yè)務條線和各分支機構。
各級監(jiān)管機構要切實履行好監(jiān)管責任，做好督促指導、監(jiān)管檢查、評估等工作，推動銀行保險機構強化內(nèi)控合規(guī)建設。對人為拉長融資鏈條、推高融資成本等違法違規(guī)行為要加大查處力度，對頂風而上、嚴重擾亂市場秩序、干擾貨幣信貸政策傳導、扭曲市場行為的投機性業(yè)務要堅決打擊，堅定維護市場紀律。
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